Vous pouvez choisir si vous épargnez maximum 990 ou 1.270 euros par an via un compte épargne-pension fiscalement avantageux. Votre avantage fiscal dépend du montant que vous versez. Mais quelle est la différence ? Quel est le montant maximum qui rapporte le plus ? Quelles actions devez-vous entreprendre et à quoi devez-vous faire attention ?
Afin d’encourager l’épargne-pension, le fisc rembourse chaque année une partie de votre contribution au moyen d’une réduction d’impôt. Il y a deux formules d’offrent à vous :
chiffres de 2021
Vous choisissez le montant de votre épargne, avec un pallier maximum fixé à 990 euros. Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30% sur le montant épargné. Soit un remboursement de 297 euros pour le montant maximum de 990 euros.
Vous épargnez un montant maximum de 1.270 euros par an avec un avantage fiscal de 25 % sur le montant final. Soit un remboursement de 317,50 euros sur un montant de 1.270 euros.
Jean opte pour l'épargne-pension « majorée » et verse chaque mois 105,83 €, ou 1.270 € par an. Après 25 ans d’épargne et un rendement moyen de 6 % par an, Jean parvient à constituer un capital net* de 72.196 euros.
Elsa opte pour l'épargne-pension standard et paie 82,50 euros par mois, soit 990 euros par an. Après 25 ans d’épargne et un rendement moyen de 6 % par an, Elsa réunit un capital final net de 56 279 euros.
Au final, Jean dispose de 15 917 euros de plus qu’Elsa. Mais puisque Jean épargne plus, et constitue de ce fait un capital final plus important, il paie également un impôt final supérieur à celui d’Elsa.
Vous épargnez max. 990 euros (standard) | Vous voulez épargner entre 990 et 1270 euros (majorée) | Différence (majorée vs. standard) | |
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Montant maximum par an | 990 euros | 1.270 euros | 280 euros |
Avantage fiscal | 30% sur le montant total | 25% sur le montant total | |
Avantage fiscal maximum (montant calculé dans votre déclaration d’impôts) | 297 euros | 317,50 euros | 20,50 euros |
Montant minimum à épargner pour bénéficier du même avantage fiscal que pour l’épargne standard. | 1.188 euros | ||
Impôt final | Sur le montant total épargné | Sur le montant total épargné | Lorsque vous optez pour l’épargne pension 'majorée', vous constituez un capital final plus important. C’est sur la base de ce dernier que l’impôt final est calculé. |
* Après déduction des frais d’entrée et avec impôt final inclus.