Épargne-pension : 990 ou 1.270 euros par an ?
Vous pouvez choisir si vous épargnez maximum 990 ou 1.270 euros par an via un compte épargne-pension fiscalement avantageux. Votre avantage fiscal dépend du montant que vous versez. Mais quelle est la différence ? Quel est le montant maximum qui rapporte le plus ? Quelles actions devez-vous entreprendre et à quoi devez-vous faire attention ?
Deux options
Afin d’encourager l’épargne-pension, le fisc rembourse chaque année une partie de votre contribution au moyen d’une réduction d’impôt. Il y a deux formules d’offrent à vous :
- Épargne-pension standard : une contribution de 990 euros assortie d’une réduction d’impôt de 30%.
- Épargne-pension « majorée » : une contribution de 990 euros ou plus avec un max. de 1.270 euros assortie d’une réduction d’impôt de 25%.
chiffres de 2021
Option n° 1 : l’épargne-pension via la prime standard de max. 990 euros
Vous choisissez le montant de votre épargne, avec un pallier maximum fixé à 990 euros. Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30% sur le montant épargné. Soit un remboursement de 297 euros pour le montant maximum de 990 euros.
- Si vous étalez le paiement annuel de 990 euros sur 12 mois, cela correspond à un versement mensuel de 82,50 euros. Il est également possible de verser moins d’argent pour obtenir une réduction d'impôt de 30%.
- Vous recevrez quasiment le même avantage fiscal que si vous aviez opté pour un montant de 1.270 euros pour l'épargne-pension « majorée » (297 euros au lieu de 317,50 euros). Cependant, étant donné que vous constituez un capital final plus petit, votre impôt final sera moins important.
Option n° 2 : épargne-pension « majorée » de 990 euros ou plus avec un max. de 1.270 euros
Vous épargnez un montant maximum de 1.270 euros par an avec un avantage fiscal de 25 % sur le montant final. Soit un remboursement de 317,50 euros sur un montant de 1.270 euros.
- Vous accumulez le capital final maximum et mettez donc plus d’argent de côté.
- Vous payez un impôt final plus important. Ceux-ci sont calculés sur l'investissement total.
- Si vous choisissez cette option, veillez à économiser au moins 1.188 € par an, sinon votre avantage fiscal final sera inférieur à celui obtenu si vous économisez 990 €.
- Vous devez confirmer explicitement votre choix pour cette augmentation d'impôt chaque année. Dans le cas contraire, la partie supérieure à 990 euros sera automatiquement remboursée.
Exemple
Jean opte pour l'épargne-pension « majorée » et verse chaque mois 105,83 €, ou 1.270 € par an. Après 25 ans d’épargne et un rendement moyen de 6 % par an, Jean parvient à constituer un capital net* de 72.196 euros.
Elsa opte pour l'épargne-pension standard et paie 82,50 euros par mois, soit 990 euros par an. Après 25 ans d’épargne et un rendement moyen de 6 % par an, Elsa réunit un capital final net de 56 279 euros.
Au final, Jean dispose de 15 917 euros de plus qu’Elsa. Mais puisque Jean épargne plus, et constitue de ce fait un capital final plus important, il paie également un impôt final supérieur à celui d’Elsa.
Bon à savoir
- En raison de l'avantage fiscal relativement moins élevé pour l'épargne-pension « majorée », vous devez confirmer explicitement à votre agent votre choix pour cette augmentation d'impôt chaque année. Dans le cas contraire, la partie supérieure à 990 euros sera automatiquement remboursée.
- Si vous optez pour l'épargne pension « majorée », veillez à économiser au moins 1 188 € par an, sinon votre avantage fiscal final sera inférieur à celui obtenu si vous économisez 990 € (avantage fiscal de 30 %). Si vous économisez seulement 1 100 euros, vous bénéficiez d'un avantage fiscal de 275 euros (25 % du montant total), tandis que vous retouchez 297 euros pour le montant maximal inférieur de 990 euros (30 % du montant total).
- Vous avez plus de 60 ans et avez déjà payé votre impôt final ? Il est alors intéressant d’opter pour l’épargne pension « majorée » d’un montant maximum de 1 270 euros. Vous percevrez en effet une réduction d'impôt (25 %) pour ce montant, mais ne devrez plus payer d’impôt final.
- Si vous disposez de suffisamment de budget pour épargner davantage, vous pouvez librement investir dans un plan d'investissement non fiscal. Demandez conseil à votre agent.
Aperçu
| Vous épargnez max. 990 euros (standard) | Vous voulez épargner entre 990 et 1270 euros (majorée) | Différence (majorée vs. standard) | |
|---|---|---|---|
| Montant maximum par an | 990 euros | 1.270 euros | 280 euros |
| Avantage fiscal | 30% sur le montant total | 25% sur le montant total | |
| Avantage fiscal maximum (montant calculé dans votre déclaration d’impôts) | 297 euros | 317,50 euros | 20,50 euros |
| Montant minimum à épargner pour bénéficier du même avantage fiscal que pour l’épargne standard. | 1.188 euros | ||
| Impôt final | Sur le montant total épargné | Sur le montant total épargné | Lorsque vous optez pour l’épargne pension 'majorée', vous constituez un capital final plus important. C’est sur la base de ce dernier que l’impôt final est calculé. |
* Après déduction des frais d’entrée et avec impôt final inclus.