Pensioensparen: kiest u voor 980 of 1.260 euro per jaar?
Sinds 2018 kunt u kiezen om jaarlijks maximaal ofwel 980 ofwel 1.260 euro apart te zetten via het fiscaal voordelige pensioensparen. Het exacte fiscale voordeel hangt af van het bedrag dat u stort. Wat houdt het verschil juist in? Welk maximumbedrag kiest u het best en levert u het meeste voordeel op? Wat moet u doen om het te regelen en waar moet u zeker op letten?
Twee opties
Om pensioensparen aan te moedigen, betaalt de fiscus ieder jaar een deel van uw storting terug via een belastingvermindering. Sinds 2018 kunt u kiezen uit twee fiscale formules:
- Standaard pensioensparen: u stort max. 980 euro met een belastingvermindering van 30%
- Verhoogd pensioensparen: u stort meer dan 980 euro en max. 1.260 euro met een belastingvermindering van 25%
Optie 1. Pensioensparen via het standaard grensbedrag - max. 980 euro
U kiest vrij welk bedrag u stort, met een maximum van 980 euro per jaar. Op het gestorte bedrag ontvangt u een belastingvermindering van 30 %. Spaart u het maximumbedrag van 980 euro, dan komt dat overeen met een teruggave van 294 euro.
- Spreidt u de jaarlijkse storting van 980 euro over 12 maanden, dan komt dat overeen met een storting van 81,67 euro per maand. Ook minder storten is mogelijk tegen een belastingvermindering van 30 %.
- U ontvangt nagenoeg hetzelfde belastingvoordeel als wanneer u zou kiezen voor een storting van 1.260 euro bij het ‘verhoogd pensioensparen’ (294 euro i.p.v. 315 euro). Maar aangezien u een kleiner eindkapitaal opbouwt, bent u aan het einde van de rit minder eindbelasting verschuldigd.
Optie 2. ‘Verhoogd’ pensioensparen – meer dan 980 euro en max. 1.260 euro
U stort maximaal 1.260 euro per jaar met een fiscaal voordeel van 25 % op het gehele bedrag. Op de maximumstorting van 1.260 euro ontvangt u een belastingvoordeel van 315 euro.
- U bouwt het maximale eindkapitaal op en hebt aan het einde van de rit bijgevolg ook een groter potje opzij staan.
- U betaalt bijgevolg wel een hogere eindbelasting. Die wordt immers geheven op de totale belegging.
- Kiest u voor deze optie, spaar dan minstens 1.177 euro. Anders komt uw uiteindelijke belastingvoordeel lager uit dan wanneer u 980 euro spaart.
- U moet jaarlijks expliciet uw keuze voor deze optie bevestigen. Zo niet wordt het gedeelte boven 980 euro automatisch teruggestort.
Voorbeeld
Jan kiest voor het ‘verhoogd pensioensparen’ en stort maandelijks 105 euro, of 1.260 euro op jaarbasis. Na 25 jaar sparen en bij een gemiddeld rendement van 6% per jaar, bouwt Jan zo een netto eindkapitaal* op van 65.384 euro.
Els kiest voor het ‘standaard pensioensparen’ en stort maandelijks 81,67 euro, of 980 euro op jaarbasis. Na 25 jaar sparen en bij een gemiddeld rendement van 6 % per jaar bouwt Els zo een netto eindkapitaal op van 51.031 euro.
Jan heeft op het einde van de rit 14.353 euro meer dan Els. Maar omdat Jan meer spaart, en dus een hoger eindkapitaal opbouwt, betaalt hij ook een hogere eindbelasting dan Els. De eindbelasting bedraagt voor beiden immers 8% op het totale bedrag.
Goed om weten
- Omwille van het relatief lagere belastingvoordeel bij ‘verhoogd’ pensioensparen, moet u jaarlijks expliciet uw keuze voor dit verhoogd fiscaal bedrag bevestigen aan uw agent. Zo niet zal het gedeelte boven 980 euro automatisch worden teruggestort.
- Kiest u voor het ‘verhoogd’ pensioensparen, spaar dan minstens 1.177 euro, anders komt uw uiteindelijke belastingvoordeel lager uit dan wanneer u 980 euro spaart (fiscaal voordeel van 30%). Spaart u bijvoorbeeld maar 1.100 euro, dan krijgt u 275 euro belastingvoordeel (25% op het gehele bedrag), terwijl u bij het lagere maximumbedrag van 980 euro al 294 euro terugverdient (30% op het gehele bedrag).
- Bent u ouder dan zestig en heeft u uw eindbelasting al betaald? Dan is het interessant te kiezen voor het ‘verhoogd’ pensioensparen met het maximale bedrag van 1.260 euro. U ontvangt voor dit bedrag immers wel nog een belastingvermindering (25%), maar u moet er geen eindbelasting meer op betalen.
- Heeft u de budgettaire ruimte om meer te sparen dan kunt u vrij dat investeren in een niet-fiscaal beleggingsplan. Vraag hierover advies aan uw agent.
Overzicht
| U spaart tot max. 980 euro (standaard) | U wilt tussen 980 en 1260 euro sparen (verhoogd) | Verschil (verhoogd t.o.v. standaard) | |
|---|---|---|---|
| Fiscaal maximum per jaar | 980 euro | 1.260 euro | 280 euro |
| Tarief fiscaal voordeel | 30% op het gehele bedrag | 25% op het gehele bedrag | |
| Maximum fiscaal voordeel (dit is het bedrag dat in uw personenbelasting wordt verrekend) | 294 euro | 315 euro | 21 euro |
| Minimum te sparen per jaar om hetzelfde fiscaal voordeel te behalen dan bij de standaardregeling | 1.177 euro | ||
| Eindbelasting | Op het gehele gespaarde bedrag | Op het gehele gespaarde bedrag | Wanneer u opteert voor het verhoogd pensioensparen, bouwt u een groter eindkapitaal op. Het is op dit hoger eindkapitaal dat de verplichte eindbelasting wordt afgehouden. |
*Na afhouding van de instapkosten en inclusief eindbelasting.