U kunt u kiezen om jaarlijks maximaal ofwel 990 ofwel 1.270 euro apart te zetten via het fiscaal voordelige pensioensparen. Het exacte fiscale voordeel hangt af van het bedrag dat u stort. Wat houdt het verschil juist in? Welk maximumbedrag kiest u het best en levert u het meeste voordeel op? Wat moet u doen om het te regelen en waar moet u zeker op letten?
Om pensioensparen aan te moedigen, betaalt de fiscus ieder jaar een deel van uw storting terug via een belastingvermindering. U kunt u kiezen uit twee fiscale formules:
cijfers voor sparen in 2020
U kiest vrij welk bedrag u stort, met een maximum van 990 euro per jaar. Op het gestorte bedrag ontvangt u een belastingvermindering van 30 %. Spaart u het maximumbedrag van 990 euro, dan komt dat overeen met een teruggave van 297 euro.
U stort maximaal 1.270 euro per jaar met een fiscaal voordeel van 25 % op het gehele bedrag. Op de maximumstorting van 1.270 euro ontvangt u een belastingvoordeel van 317,50 euro.
Jan kiest voor het ‘verhoogd pensioensparen’ en stort maandelijks 105,83 euro, of 1.270 euro op jaarbasis. Na 25 jaar sparen en bij een gemiddeld rendement van 6% per jaar, bouwt Jan zo een netto eindkapitaal* op van 72.196 euro.
Els kiest voor het ‘standaard pensioensparen’ en stort maandelijks 81,67 euro, of 980 euro op jaarbasis. Na 25 jaar sparen en bij een gemiddeld rendement van 6 % per jaar bouwt Els zo een netto eindkapitaal op van 56.279 euro.
Jan heeft op het einde van de rit 15.917 euro meer dan Els. Maar omdat Jan meer spaart, en dus een hoger eindkapitaal opbouwt, betaalt hij ook een hogere eindbelasting dan Els. De eindbelasting bedraagt voor beiden immers 8% op het totale bedrag.
U spaart tot max. 990 euro (standaard) | U wilt tussen 990 en 1.270 euro sparen (verhoogd) | Verschil (verhoogd t.o.v. standaard) | |
---|---|---|---|
Fiscaal maximum per jaar | 990 euro | 1.270 euro | 280 euro |
Tarief fiscaal voordeel | 30% op het gehele bedrag | 25% op het gehele bedrag | |
Maximum fiscaal voordeel (dit is het bedrag dat in uw personenbelasting wordt verrekend) | 297 euro | 317,50 euro | 20,50 euro |
Minimum te sparen per jaar om hetzelfde fiscaal voordeel te behalen dan bij de standaardregeling | 1.188 euro | ||
Eindbelasting | Op het gehele gespaarde bedrag | Op het gehele gespaarde bedrag | Wanneer u opteert voor het verhoogd pensioensparen, bouwt u een groter eindkapitaal op. Het is op dit hoger eindkapitaal dat de verplichte eindbelasting wordt afgehouden. |
*Na afhouding van de instapkosten en inclusief eindbelasting.